遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局

关于2025年区级财政绩效评价工作总结报告

管委会：

根据《遂宁经开区党工委 管委会关于贯彻落实〈中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（遂开工委发〔2021〕83号）要求，为进一步加强我区预算绩效管理工作，我局牵头制定《遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局关于开展2025年部门整体、政策和项目支出重点绩效评价工作的通知》(遂开财金发〔2025〕48号)，在规定时间完成全区绩效评价工作，提高财政资金使用效益和管理水平，推进财政绩效评价工作深入开展。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

2025年，我局按照“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的绩效评价工作原则，选取2024年1月1日至2024年12月31日为绩效评价时段。重点抽取10个项目支出、8个部门（单位）整体支出进行绩效评价，资金额15007.7万元，第三方评价机构开展并完成现场评价工作，如期提交绩效评价报告。

二、工作开展情况

（一）评价目的

全面分析和综合评价本单位财政预算资金的使用管理及绩效目标完成情况，找出预算编制、预算执行及管理过程中存在的薄弱环节，分析原因并提出改进建议，切实提高财政资金使用效益，为强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）评价原则及方法

评价工作组本着科学规范、公开公正、绩效相关的原则，采用全面评价和重点评价相结合、现场评价和非现场评价相结合的方式，运用数据对比分析、资料核查等方式方法进行评价。

（三）评价实施过程

评价工作分为前期调研、方案制作、现场评价、报告撰写四个阶段进行。

（四）评价时间

评价时间为：2025年9月10日至2025年11月30日。

（五）评价范围

1.部门整体支出评价：

遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局、遂宁经济技术开发区群众工作与信访局、遂宁市自然资源和规划局经开分局、遂宁经济技术开发区统计事务中心、遂宁经济技术开发区国资与审计中心、遂宁市广德初级中学校、遂宁市明月小学校、遂宁市船山区九莲街道办事处。

2.政策、项目支出评价：

义务兵家庭优待金、下岗志愿兵 招用新成长劳动力等就业服务补贴、环保专项经费、智慧消防平台建设、遂宁经济技术开发区凤台片区产业园区及配套基础设施建设项目（二期）、高级实验学校外国语学校排危项目工程、市场监管抽检经费、宣传工作经费、公安业务技术用房建设经费、新桥消防站建设项目。

二、评价结论

2024年度部门整体支出预算的目标任务与部门职责及中长期规划相契合，目标任务的设定基本合理，预算测算具备充足依据，重点工作任务基本达成。评分情况如表2-1

表2-1  2024部门整体支出绩效评价评分表

（二）政策、项目支出评价结论

1.专项预算项目支出

项目决策程序严谨规范，规划科学合理，结果契合预期目标，相关制度较为完善。项目实施状况良好，各项指标完成度较高，满意度处于较高水平，然而预算执行情况仍有提升空间。评分情况如表2-2

表2-2  2024专项项目支出绩效评价评分表

2.政府专项债券项目支出

项目立项具备充分依据，且立项程序符合规范，所设定的绩效目标合理可行。然而，资金到位率处于极低水平，在资金使用过程中，管理工作尚不够规范。在组织实施该项目的进程中，需要进一步完善相关管理规章制度，提升合同签订以及执行的规范性。从产出结果来看，虽然工程完成度未能达到预定计划要求，对招商成效产生了一定影响，但项目在质量控制与成本管理方面表现优异，相关方面的满意度也处于较高水平。评分情况如表2-3

表2-3  2024政府专项债券项目支出绩效评价评分表

3.政府采购类专项项目支出

两个项目均展现出采购前端规范性与目标达成度良好的特点，预算与需求管理得当，评审过程公平公正，且最终结果有效满足了需求。但两者在中后端执行与管理环节均存在显著不足：一是资金支付普遍滞后，与合同约定脱节；二是信息公开不完整、不规范，如未按规定发布公告或结果不完整；三是流程执行效率有待提升，存在废标、备案不及时等问题。整体反映出项目管理需加强闭环与全周期精细化控制。评分情况如表2-4

表2-4  2024政府采购项目支出绩效评价评分表

4.政府购买服务类专项项目支出

该项目基于政府购买服务原则设立，具有较强专业性，需借助第三方资源。决策和采购程序规范，合同合规，但购买方在监督制度及过程监管方面还需完善，资金拨付规范方面待提高。承接方履约严格，服务数量和品质符合要求，未有投诉。评分情况如表2-5

表2-5  2024购买服务项目支出绩效评价评分表

5.财政政策类专项项目支出

两项财政政策均具备明确法规依据，契合国家规划且无政策交叉。义务兵家庭优待金政策在市、区两级制度完善、审核规范、资金拨付及时的基础上，实施效果显著，覆盖全面、公平公正，但存在政策内容不完整、缺乏监督检查与动态跟踪机制等不足。下岗志愿兵、招用新成长劳动力等就业服务补贴政策构建了就业培训创业保障闭环体系，实施均衡公平，知晓率与满意度高，执行细则健全、预算执行率高，但同样缺乏动态跟踪，并存在信息不公开、部分资金滥用等问题。两项政策整体实施良好，均需加强过程监管与长效跟踪机制建设。评分情况如表2-6

表2-6  2024财政政策项目支出绩效评价评分表

三、存在的主要问题

（一）整体部门支出问题

1.绩效目标的编制不够规范、完善。

区国资审计中心：2024年的体检费和国资综合党委专项工作经费项目数量指标设置不合理。

九莲街道办：存在未设置数量指标，数量指标与成本指标混淆。未将部门绩效目标纳入部门党组（委）会（办公会）集体决策范围。

区发改局：防疫资金项目未设置数量指标。

司法局经开区分局：法律援助项目未设置数量指标。

富源路街道：食药协管员项目、社区工作经费项目细化量化程度不够。

2.项目目标的完成情况有待提升。

区财政局：2024年纳入绩效目标项目个数为11个，实际完成8个。

区统计中心：2024年纳入绩效目标项目个数为6个，实际完成5个。

区自规分局：2024年纳入绩效目标项目个数为9个，实际完成6个。

九莲街道办：2024年纳入绩效目标项目个数为27个，实际完成24个。

3.支出控制的有效性欠佳。

区财政局：初预算数17.86万元，决算数为16.07万元，预决算偏差度为11.14%。

区自规分局：年初预算数为15.5万元，决算数为6.96万元，预决算偏差程度55.1%。

区统计中心：年初预算数为8万元，决算数为6.89万元，预决算偏差程度13.88%。

区国资审计中心：年初预算数为9.38万元，决算数为7.98万元，预决算偏差程度14.93%。

广德中学：年初预算数为17.46万元，决算数为127.48万元，预决算偏差程度630.13%。

明月小学：年初预算数为5.66万元，决算数为38.81万元，预决算偏差程度585.69%。

九莲街道办：年初预算数为191.34万元，决算数为157.71万元，预决算偏差程度17.58%。

4.预算执行的进度未达要求。

区财政局：2024年6月、9月、11月执行进度未达到目标要求。

区自规分局：2024年9月未达到目标要求。

区群工局：2024年6月、11月未达到目标要求。

九莲街道办：2024年6月、9月执行进度未达到目标要求。

5.财务支出管理缺乏规范性，支出的规范程度有待提高。

区自规分局：报销、审批流程不规范。

区统计中心：支付劳动办调查礼品费无领取明细及相关的发放明细。

区国资审计中心：费用支付中无审核和负责人签字。

广德中学：幼儿保教费对口安排项目中列支了不符合争取资金专项经费项目支出范围的费用，共计10.11万元。

九莲街道办：关工委专项经费项目中有部分支出不符合该项目支出范围。

6.项目资金结余率大于10%。

区自规分局：1个项目资金结余率超过10%。

九莲街道办：7个项目资金结余率超过10%。

7.预算绩效挂钩机制尚不完善。

区群工局、明月小学、九莲街道办均未建立对内设机构和下属单位预算与绩效挂钩机制。

8.政府采购与招投标信息公开不符合管理规定。

区自规分局：采购合同公开日期超过《政府采购法实施条例》的规定，构成程序违规。

9.预算执行率偏低。

区自规分局：2024年自规分局调整后预算数为910.23万元，实际支出734.32万元，预算执行率80.67%。

10.超限额支取备用金。

广德中学：从公用经费和项目费用中超额支取备用金。

（二）政策、专项项目支出问题

1.相关制度尚不完善。

区退役中心：未建立监督管理制度和绩效管理制度，动态跟踪机制不健全。

区劳保局：未建立监督管理制度、未建立动态跟踪机制、信息未公开。

区消防大队：项目监督制度不完善、项目监管执行不到位

广利公司：运营、资产管理、项目风险控制相关制度不健全。

区市场监管局：对承接主体的监管不系统、不完善。

2.资金使用不规范、待提升

区劳保局：遂宁经开区劳保局下岗志愿兵及新成长劳动力的就业补贴资金未规范使用。

区生态环境局：报销专项经费加班费用不合规，无加班记录、考勤或加班通知单。

区消防大队：未完全按合同约定支付项目进度款，存在延迟支付的情况。

实验学校：未完全按合同约定支付项目进度款，存在延迟支付的情况。

区市场监管局：未支付项目服务费，项目预算执行率为0%。

区党群工作部：支付项目尾款时，未进行项目验收考核流程。

区公安分局：未按合同规定时间支付款项，且支付流程不合规。

3.项目决策程序不严密

区生态环境局：环保专项经费项目无《事前绩效评估报告》、无《可行性论证报告》。

区党群工作部：宣传工作经费项目无《事前绩效评估报告》、无《可行性论证报告》。

4.资金到位率低

广利公司：计划到位金额：15000万元，实际到位金额：5735万元，资金到位率38.23%。

5.工程完成度、完成及时性不高

广利公司：实际产出量占2024计划产出量的40.28%，对照2024年的年度目标，较计划时间滞后6个月以上。

开达公司：开工建设时间延迟，导致竣工验收时间延误。

6.政府采购流程不符合规定

实验学校：未发布采购公告，合同未按规定时间公示。

区公安分局：未按要求时间发出中标通知书，验收结果和合同备案未进行公告。

7.项目的测算依据不足

区市场监管局：项目无具体的测算依据。

8.绩效目标设置规范、细化程度不够

开达公司：项目目标制定有2处不合理。

四、下一步打算

（一） 确立绩效导向的预算管理闭环

本体系的核心是打破传统预算与绩效“两张皮”的格局，将绩效理念和方法深度融入预算管理的全过程，形成紧密联动的管理闭环。

1.预算编制环节的科学化与精细化：摒弃基数增长和“拍脑袋”决策模式，推行“零基预算+绩效导向”的编制方法。编制时必须强化项目事前评估与可行性论证，以详实的市场调研和第三方专业评估为依据，确保预算需求真实、测算准确。同时，强调预算编制需紧密结合单位实际、年度计划和项目进度，做到科目细化、标准明确，并将所有收入全额纳入预算，减少漏编和虚报。

2.绩效目标设定的规范化与体系化：绩效目标是预算编制的出发点和绩效管理的标尺。需通过专项培训，确保绩效目标科学设置清晰、可量化、可实现的绩效指标。目标设定需建立在对历史数据、行业标准和发展规划的充分调研之上。更重要的是，要将绩效目标向下延伸，构建 “单位-内设机构-下属单位”三级责任体系。

3.预算执行与绩效监控的动态化：预算执行需与绩效实现同步监控。一方面，要提高预算执行进度，通过精准编制匹配项目计划、依据进度及时请款、建立执行率与下年预算挂钩的激励约束机制来减少资金沉淀。另一方面，要动态跟踪项目进展和绩效目标实现情况，建立有效的信息反馈机制，及时发现问题并调整。

4.绩效评价与结果应用刚性化：强化事后绩效评价，并将评价结果作为政策优化、预算安排和责任追究的 决定性依据。评价结果必须与来年预算、部门经费、评优评先等实质性挂钩，形成“花钱必问效、无效必问责”的硬约束，从而驱动前端预算编制和执行的改进，完成管理闭环。

（二） 筑牢合规、高效、透明的运行基础

1.强化内部控制，严守合规底线

针对支付、报销、采购、备用金等环节的现存风险，必须立行立改，并建章立制，实现长效防控。

（1）存量问题整改：立即对无审批签字支付凭证、缺失费用报销单、不合规备用金、凭证不全的加班费等问题进行全面清查，建立台账，明确时限，责任到人，完成追溯整改与问责。

（2）流程固化与标准统一：修订和完善关键内控制度，如《费用报销管理办法》、《支出凭证管理细则》、《备用金管理办法》等。统一各类业务表单模板，明确 必填项、必备附件和审批链条，使合规要求具体化、标准化。

（3）全流程闭环管理：重构关键业务流程，如支出管理遵循 “申请-审批-执行-验收-核销” 闭环，政府采购合同公开形成 “签订-核对-公开-归档” 闭环，确保各环节责任清晰、衔接紧密、监督到位。

2.深化专项管理，提升资金效能

对特定领域和资金类型实施更精细、更严格的管理。

（1）项目资金专款专用：修订完善《项目资金管理办法》，明确开支范围、标准和禁止性条款（如严禁挪用），并组织专题学习，强化纪律意识。

（2）补贴类资金阳光监管：针对就业补贴等民生资金，联合多部门制定专门的监督与绩效管理办法，建立专项监督小组，开展全流程核查，并开通社会举报通道，实现“制度+巡查+公众监督”的立体监管网。

（3）现金与备用金严管：全面清理存量备用金，严格限定额度与用途。大力推广公务卡与转账结算，从源头上压缩现金使用空间。

3.拥抱技术赋能，实现智能管控

利用信息化手段将制度要求固化为系统规则，减少人为干预和疏漏。

（1）流程线上化与留痕化：借助OA、电子采购平台等系统，实现加班审批、合同公开、费用报销等流程的线上运行，确保全过程操作留痕、可追溯。

（2）设置系统强制校验点：在关键节点设置系统逻辑锁，例如，合同未公开则系统自动锁定后续付款；报销单附件不全则无法提交；超预算支出无法发起申请等，实现由“人控”到“技控”的升级。

（3）建立智能预警机制：通过系统设置“双提醒”、超限预警、进度预警等，变被动处理为主动干预，提升管理前瞻性。

（三）确保管理体系有效落地与持续运行

1.组织与责任保障：明确单位主要负责人为预算绩效管理第一责任人，并建立清晰的三级责任传导机制。通过签订责任书、将合规与绩效结果纳入部门及个人考核，将管理压力转化为内生动力。

2.监督与检查保障：构建 “内部审计+专项监督+社会监督” 的多元监督体系。内审部门需定期开展支付合规、备用金等专项审计；对重点资金组建跨部门监督小组；同时主动公开信息，接受社会公众监督，形成监督合力。

3.能力与培训保障：针对不同对象开展常态化培训。对财务人员加强财经法规和业务技能培训；对全体干部职工及项目负责人开展预算绩效理念和专项资金管理制度培训；对绩效编制人员开展专业方法和工具培训，全面提升队伍专业素养。

4.决策与信息保障：夯实科学决策基础，强制推行 项目事前评估与可行性论证制度，并引入第三方专业力量参与。同时，建立贯穿始终的信息收集与反馈机制，确保决策、执行、调整均有充分的信息支撑。

5.制度与文化保障：系统性地 “立、改、废” 相关管理制度，形成一套相互衔接、覆盖全面的制度体系。更重要的是，通过持续的宣传、培训、考核与结果应用，在单位内部培育 “讲绩效、重合规、求实效” 的管理文化，使新体系从“强制规范”最终内化为“自觉行动”。

遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局

2025年12月22日