遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局
关于2022年财会监督检查工作的报告
市财政局：
根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《财政部门实施会计监督办法》《政府采购法》和《会计基础工作规范》等有关法律法规的规定，按照《四川省财政厅关于开展2022年度财会监督检查工作的通知》（川财监督〔2022〕12号）文件精神的要求，我局高度重视，精心组织，对我区行政企事业单位2022年度会计信息质量进行了抽查。现将有关情况汇报如下：
一、健全组织，严明纪律
为确保此次专项检查工作顺利进行，我局立即成立专项工作组。办公室设在区财政金融局财政监督组，具体负责日常工作。按照省厅的相关要求，结合我区实际，选定遂宁市船山区新桥镇人民政府、遂宁经济技术开发区公共投资审计中心、遂宁市第七中学校、遂宁市北固幼儿园、遂宁开达投资有限公司作为本次会计监督检查对象。
（一）制定检查方案，下发检查通知
按照省财政厅及市财政局相关通知要求，制定了《关于开展2022年财会监督检查工作的通知》落实责任，实行主要领导为第一责任人、分管领导为直接责任人的责任追究制度，确保检查取得良好效果。
（二）遵循监督和检查工作办法
检查工作程序与检查人员行为规范与否，直接关系到会计监督检查工作开展的好坏。在实施检查工作中，我局始终要求检查人员严格遵循《财政部门监督办法》和《财政检查工作办法》及其相关规定，做到依法行政、依法监督、严格执法。同时，在监督检查全过程中严明检查纪律，以廉洁自律为根本，规范检查行为，确保监督检查公开透明。
（三）注重对检查信息的反馈
要求被检查单位对所提供资料的真实性、完整性负责，不得虚报隐瞒、弄虚作假。我们对检查中发现的问题，及时向被检查单位反馈，并提出了整改内容、完善内控制度等处理意见。
二、检查发现的问题
检查组成员严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》、《财政检查工作规则》及相关法律法规为依据，对抽取的遂宁市船山区新桥镇人民政府、遂宁经济技术开发区公共投资审计中心、遂宁市第七中学校、遂宁市北固幼儿园、遂宁开达投资有限公司认真开展检查工作，发现了以下问题。
（一）超标准列支费用
遂宁市北固幼儿园：差旅费超标准列支。2021年5月第9号记账凭证，支培训费1,660.00元，其中到成都参加骨干校长能力提升培训通知明确“培训期间食宿费、培训费由培训机构在项目经费中统一支付”，9天培训应报销公杂费225.00元，实际报销公杂费共计450.00元（50元/天）。
（二）会计核算不准确
1.遂宁市船山区新桥镇人民政府
（1）固定资产列支费用化，2021年9月第18号记账凭证，购买会议室桌椅4,352.00元，2021年9月第26号记账凭证，购买空调13,659.00元，2021年12月第62号记账凭证，购买电脑及打印机21,060.00元，2021年12月第67号记账凭证，购买办公用品18,620.00元，购买货架20,000.00元，合计77,691.00元未计入固定资产核算。
（2）2021年1月第7号记账凭证，交警队房租费10,000.00元，未取得房屋租赁费发票。
（3）2021年1月第27号记账凭证，污水处理厂沿线清淤整治工程袁建兵120,887.00元，其中41212元发票开具方与合同签订方不一致。
2.遂宁经济技术开发区投资审计中心
（1）截至2021年12月31日，固定资产账面余额51,020.00元；截至2021年12月31日，固定资产卡片账总额30,520.00元，固定资产卡片账少录入资产20,500.00元（2021年4月第5记账凭证），该固定资产未进行折旧账务处理。
（2）2022年6月第6号记账凭证，购买办公用品2,289.00元，未建立办公用品购置领用台账。
3.遂宁市第七中学校
附件不完善。2021年1月第29号凭证，支劳务费2,240.00元，领取劳务费未开具税票。
4.遂宁开达投资有限公司
低值易耗品长期挂账，未摊销进费用。截止2022年6月30日，周转材料-综合部30,580.00元、投资运营中心4,960.00元查实为2013年至2014年购买的办公设备；周转材料-锄头19,980.00元，属1997年市林业局抵借款转入，未摊销进费用科目。
（二）账实不符
遂宁开达投资有限公司：周转材料科目下核算的汽车已无实物未下账。截止2022年6月30日，周转材料-汽车余额为220,439.90元，查实为2001年购买的两辆车辆（桑塔纳、跃进），根据固定资产卡片明细表和车辆行驶证显示，已无实物，未按照相关制度上报审批后作下账处理。
三、建立长效机制，切实加强会计监督检查
对于发现的问题，我局已经责成相关单位限期整改落实。通过此次检查，我局将进一步贯彻落实会计法律、法规、规章和制度以及有关政策的规定，加强对会计人员的后续教育，进一步提高会计人员业务素质，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。
遂宁经济技术开发区财政金融国资管理局
2022年11月10日